誰でも実践可能!税務3級を一発合格するための効率的な勉強法とは!?




こんにちは、会社の試験に消極的なcoco13世です。

今日は金融機関の方々の貴重なオフの時間を蝕む銀行業務検定(税務3級)について解説していきたいと思います。

結論から言ってこの試験は土台(FP、税務4級)がない方でも、ムダのない正しい勉強法で取り組めば3~4週間(60~80時間)の短期間で合格は可能です。

まずは税務3級がどのような試験なのか解説していきます。

銀行業務検定「税務3級」とは

銀行業務検定試験は主として銀行・保険・証券等金融機関の行職員を対象に、業務の遂行に必要な実務知識や技能・応用力についてその習得程度を測定することを目的とした、どなたにもご受験いただける公開の検定試験です。
現在、法務・財務・税務・外国為替・金融経済・証券・信託実務・法人融資渉外・個人融資渉外・窓口セールス・年金アドバイザー・営業店管理・融資管理・デリバティブ・投資信託・保険販売・金融リスクマネジメント・経営支援アドバイザー・預かり資産アドバイザー・金融商品取引・相続アドバイザー・事業承継アドバイザー・事業性評価等の23系統36種目の試験が実施されており、年間受験応募者数は約29万人を数えるに至っています。

税務3級は23系統の中でもメジャーであり財務や法務と並ぶ3本柱として多くの方が受験されます。この3本柱は三択50問の4級、五択50問の3級、記述10問の2級と別れています。

また税務3級の特徴として、FP2級・1級やAFP・CFPへステップアップしやすいという点も挙げられます。

試験概要

出題形式 五答択一式 50問(各2点)
科目構成 (1)所得税 20問
(金融商品と税金・不動産所得・譲渡所得等)
(2)相続税・贈与税 18問
(3)法人税 7問
(4)その他の税金 5問
(地方税・登録免許税・印紙税・消費税等)
合格基準 満点の60%以上(試験委員会にて最終決定)
試験時間 150分

所得税と相続税・贈与税が大半を占めており、この部分を如何に効率よく勉強するかが合否の分かれ目となります。

試験時間は150分、問題数は50問のため1問あたり3分ですが、この試験は知っていれば解ける、知らなければ解けないという内容であり応用力が求められる試験ではないため、時間不足に陥ることはありません。

合格状況

試験実施回 合格率 応募者数 受験者数 合格者数
2019年3月 26.18% 17,014人 14,390人 3,767人
2018年10月 35.89% 12,430人 10,615人 3,810人
2018年3月 27.86% 20,076人 16,950人 4,723人
2017年10月 38.36% 12,875人 10,861人 4,166人
2017年3月 29.16% 19,846人 16,599人 4,841人

合格率は3割程度と思ってください。

しかし税務3級はメジャーな試験であることから会社から半強制で申込みをさせられている方が多く、勉強しないで受験される方(試験当日、退室可能時間になったらすぐ退出する人)や受験すら放棄する方(上記表だと約15%)がいるのも実情です。

ただし、合格者の中には学生時代にFP資格を合格して受験されている方もいることを忘れてはいけません。

FP2級保持者であれば、範囲がかなり重複するため少しの勉強でも60点には達します。そのためFP資格なしの方の合格率は20%台と考えていいでしょう。

とはいえ効率的に勉強すれば全く警戒する試験ではありません。(僕自身、受験時にFPも税務4級も保持していませんでしたが本番では90点台でした。)

使用する教材

過去5回の過去問です。

これは必ず購入してください。

これを買わずに受験するのはドラクエ3で例えるなら勇者一人旅で魔王バラモスに挑むようなものです。

FP3・2級のタックスプラニングや相続・事業継承が得意な方は、直前テキストはなくても大丈夫です。

90点以上の高得点を目指す方やFP2級の税部門を得点源にしたい方は購入してください。

FP1級を目指す方は税務2級のテキストをお勧めします。

合格ラインを狙うだけであれば、買う必要はありません。

試験は過去問を中心に出題されるので問題集は必須です。ただし問題集の解説だけだとインプットの効率が悪いので直前整理70も買っておきましょう。

注意:買う前に必ず受験する時期の問題集であるか確認してください!!

勉強方法

ここからいよいよ本題です。

まずは問題集を始める前に冒頭部分の出題項目一覧を確認してみてください。

細かい項目ごとに過去5回のうち何回出題されたか記載されております。

そこで1つ気づくことがあります。

連続して出題されている項目が意外と多いことに!!

出題項目別でみた場合、過去5回のうち3回以上出題が40問ほど、5回連続出題も10問ほどあります。

5回連続して出題されている項目は主催者側が重要視している問題なので捨てることは絶対に避けましょう。

感覚的には過去5回中、3回以上出題されている問題や直近で税制が変わった項目は確実に理解しておけば大丈夫です。

財務や法務と比較して出題範囲は広いけど、類似問題の出題率も財務や法務と比較して多いのが税務3級の特徴かな。

勉強手順

手順①
問題集の直近3回を1問ごとに解いて、解説文を読んで理解(インプット)してください。

インプット作業において要点が綺麗にまとめてある「直前整理70」を併用すると効果的です。

どの点が理解できていないのかなど気付いたことは「直前整理70」にどんどん書き込んでください。

手順①の狙いはインプットしなければならない内容を知る事と、試験の傾向や主催者が求めているレベルを知るためです。(インプットが主の勉強なので正答率は気にする必要はなし。)

1周目は覚えることばかりで進捗も悪く非常に辛いですが類似問題が多いので、その後は加速的に勉強速度は上がります。

はっきり言って勉強時間の半分以上はこの手順①です。

注意点として勉強するときは、今日は所得税、明日は相続・贈与税、明後日は法人税と単元ごとに日で区切るようにすると効果的です。

なぜなら各単元(特に所得税・相続税)は点で理解するより点と点を結んだ線で理解した方が効率が良いからです。

そのため最初は勉強行為に頭が慣れていないため大変かもしれませんが、極力単元ごとに1日に一気に勉強してください。

手順①が最大の山場であるため不合格者はここで躓きます。

手順②
問題集の直近3回を1回ごとに解いて(アウトプット)、間違えた問題、曖昧だった問題を冒頭の出題項目一覧にチェックしてください。

出題頻度が5回中1回の項目や正答率が30%以下の問題であれば、後回しして構いません。

それらの問題は満点を取らせないための問題であるため、それらの問題と向き合ってもコスパは悪いです。理解するのが負担であれば、ばっさり切り捨てましょう。

手順②の狙いはインプットした内容が正確にアウトプットできているかの確認です。

例として英語を挙げると、英文は理解できても書けないことってありますよね。

解説やテキストを読んで理解(インプット)したからと言って問題が解ける(アウトプット)できるわけではありません。

またダメだった問題を出題項目一覧にチェックしてみると、自身の苦手としている部分が可視化できるはずです。

その部分については「直前整理70」で復習をして、まだ取組していない2回分においても出題されていれば、個別に解いて理解できているか確認をしてください。

手順③
直近3回のうち、間違えた問題と曖昧な問題だけを解いてください。

手順②で解けた問題は、まだ記憶が新しいはずですので少し間を置いても大丈夫です。

試験合格の課題は手順②で抽出された問題を如何に理解して解けるようにするかです。

手順③で間違えた問題は問題集と直前テキストに付箋を貼り、解けるようになるまで毎日こなしてください。(スキマ時間に取り組むのも効果的です。)

税務3級レベルの問題であれば毎日こなせば解けるようになりますし、毎日向き合えば記憶にも残りやすいです。

手順③あたりからは勉強のスピードも上がってくるので、勉強計画の見直しもしてみてください。

時間がない場合でも最低限、ここまでやっておけば、それなりに点は得られるはずです。

手順④
過去問5回分を時間を意識して直近から順番に解いてください。

この段階までたどり着けば過去問1回分を解くぐらいであれば苦痛なく取り組めるはずです。

手順④の狙いは、理解できていなかった問題とミスした問題の確認です。

特にここでミスした問題は、必ずミスの原因を追究してください。

僕自身も

贈与の計算で最後に基礎控除を計算に含んでいなかった!

所得税において青色申告特別控除を考慮していなかった!

そんなミスが多かったです。

試験を効率的に合格するためには難しい問題を理解するより、ミスで落とす問題を1問でも多く減らした方が効率が良いです。

ミスした問題は試験本番でも繰り返す可能性があるので、問題集の余白部分に箇条書で良いので記載して、試験当日に会場に着いたら必ず目を通すようにしてください。

難問もミスも同じ2点です。

試験に落ちる人ほどミスに対する認識が甘いです!

手順⑤
直前整理70を読んで理解を深めてください。

この段階までこれば、何が分からないか分かってくるので、「直前整理70」を読んで曖昧な部分を順次潰してください。

税務3級は計算問題が多いとはいえ、はっきり言って暗記科目なので、図表などは直前整理70に記載してある内容をそのまま暗記して、試験当日は図表がそのまま頭に思い浮かぶようになればベストです。

所得税のポイント

ここでは税務3級の合否の分かれ目になる所得税のポイントを簡単にお伝えします。所得税が苦手な方のみ読んでください。

①スポットでなく全体像も意識して勉強すること

財務省HPより

所得税の勉強をする際は、「配当所得」「事業所得」「損益通算」「繰越控除」「所得控除」等、多くのスポットを勉強することになりますが、「このスポットは全体像のうちどの部分に該当するのか」を意識しましょう。

例えば会社員で住宅ローン控除を受けている方の税金を求める際には「給与所得控除」「所得控除」「税額控除」の三段階で考える必要があるのですが、スポットだけで勉強していると、これらの各控除が頭の中で整理されない状況に陥ります。

細かい話をすると一時所得と不動産損失の損益通算を行う際に一時所得の「1/2」は損益通算の前か後に行うのかも全体像を把握していないと解けない問題です。

②言葉は正確に覚えましょう。

「給与所得控除」「所得控除」「税額控除」全て控除が付きますが、意味は全く異なります。

「源泉分離課税」「申告分離課税」どちらも分離課税は付きますが意味は異なります。

「総所得金額」「課税所得金額」似ていますが、若干違いがあります。

税務の用語においては似たような言葉はたくさん出てきますが、意味全く違うこともあるので、正確に覚えましょう。

僕自身も「総所得」と「課税所得」をごちゃ混ぜしてインプットしたせいで後で余計なロスが発生しました。

まとめ

税務3級レベルであれば、テキストでインプットしてから問題集を取組みするより、問題集で傾向や出題形式に慣れつつインプットを行う方が効率的なのがお分かりいただいたでしょうか。

他のサイトでも言われていますが、この資格試験は知っていれば解ける、知らなければ解けないというシンプルな試験です。

そして過去の類似問題が多いことから過去問題集を何度も解くことが一番の近道なのです。

銀行業務検定は実務で活かす意味合いよりも社内での評価に利用されやすい意味合いの方が強い試験であることから、とにかく「合格」することが重要な試験です。(金融機関の人事の昇進昇格の条件の1つに銀行業務検定の取得が取りこまれています。)

せっかく貴重なオフの時間を用いるのであれば、ここでお伝えした効率的な勉強法を参考にして「一発合格」を目指してください。




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